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作者：叢厚陽
一、項(xiàng)目背景
某建設(shè)集團(tuán)是建筑工程施工總承包特級、市政公用工程施工總承包特級企業(yè)，具備建筑行業(yè)九個專業(yè)最高等級資質(zhì)。業(yè)務(wù)涵蓋工程總承包、建筑工程設(shè)計(jì)、裝飾裝修、市政施工、機(jī)電設(shè)備安裝、地基基礎(chǔ)工程施工、商品混凝土生產(chǎn)和輸送、機(jī)械化吊裝和運(yùn)輸、電梯安裝及改造、物流貿(mào)易、模板架構(gòu)件租賃和加工、工程機(jī)械租賃、房地產(chǎn)開發(fā)、投融資經(jīng)營、物業(yè)經(jīng)營管理等。成立30多年來，先后獲得全國質(zhì)量管理獎、全國實(shí)施卓越績效模式先進(jìn)企業(yè)、全國用戶滿意企業(yè)、全國優(yōu)秀施工企業(yè)、全國最佳施工企業(yè)、全國質(zhì)量效益型先進(jìn)企業(yè)、全國文明單位、全國五一勞動獎狀、中央企業(yè)先進(jìn)集體等多項(xiàng)國家級殊榮，企業(yè)資信等級自評定以來一直是AAA級。
某建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系基本健全，但管理體系文件“多張皮”現(xiàn)象較突出，管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求不統(tǒng)一，各類監(jiān)督檢查及審核評價工作的協(xié)同性較差，缺少系統(tǒng)性頂層設(shè)計(jì)，容易使員工無所適從，未產(chǎn)生總體效益。為此，某建設(shè)集團(tuán)聘請慧樸咨詢協(xié)助其將內(nèi)部控制體系與現(xiàn)有的三標(biāo)貫標(biāo)體系、傳統(tǒng)的制度體系、項(xiàng)目管理體系、合規(guī)管理體系等進(jìn)行一體化整合。為確保體系文件得到高效貫徹執(zhí)行，聘請慧樸咨詢協(xié)助其開展一體化綜合管理體系審核評價工作。
二、項(xiàng)目目標(biāo)
以戰(zhàn)略為指引，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控為核心，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，突出某建設(shè)集團(tuán)三級管理組織定位，加強(qiáng)過程管控，促進(jìn)集團(tuán)總部做優(yōu)、二級單位做強(qiáng)、項(xiàng)目部做實(shí)；整合管理資源，減少檢查次數(shù)，對專業(yè)監(jiān)督檢查、體系內(nèi)審、內(nèi)控評價等進(jìn)行一體化整合優(yōu)化，查找全局性、系統(tǒng)性、深層次問題，促進(jìn)管理體系的持續(xù)改進(jìn)和循環(huán)升級；通過對集團(tuán)綜合管理體系文件及其他管理規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行多層級、系統(tǒng)客觀的審核評價，進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)總部的頂層設(shè)計(jì)，提升所屬單位的體系文件執(zhí)行力與執(zhí)行效果，以一體化綜合管理體系的升級為集團(tuán)公司的轉(zhuǎn)型升級與高質(zhì)量再發(fā)展提供有力支撐。
三、解決方案
（一）審核評價的原則
1.堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向與過程控制相統(tǒng)一。以過程審核促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以結(jié)果評價反推過程管控的有效性。
2.以風(fēng)險管控及年度重點(diǎn)工作為著力點(diǎn)。著重關(guān)注重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)、高風(fēng)險事項(xiàng)，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及年度重點(diǎn)工作落實(shí)情況，以制度和標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)繩，強(qiáng)化依“規(guī)”治企。
3.以項(xiàng)目管理全過程管理為主線。重點(diǎn)關(guān)注各層級組織的權(quán)責(zé)、各專業(yè)之間的協(xié)同、管理環(huán)節(jié)之間的銜接。
4.確保管理閉環(huán)。對于發(fā)現(xiàn)的問題分析根本原因，舉一反三，確保缺陷得到整改，力求標(biāo)本兼治。
（二）審核評價的組織
1.領(lǐng)導(dǎo)小組：由集團(tuán)董事長、總經(jīng)理為組長，相關(guān)副總經(jīng)理為組員。
2.審核評價工作組：由集團(tuán)總部部門領(lǐng)導(dǎo)與慧樸咨詢顧問共同組成。
（三）審核評價對象
1.集團(tuán)公司總部部門。
2.區(qū)域公司、事業(yè)部、專業(yè)公司等二級單位機(jī)關(guān)總部，同時每個單位隨機(jī)抽取兩個項(xiàng)目部驗(yàn)證二級單位的公司化管理。
（四）審核評價內(nèi)容
1.對集團(tuán)總部部門的審核評價分為綜合管理、專業(yè)管理、重大風(fēng)險與內(nèi)部缺陷扣分項(xiàng)。
2.對二級單位的審核評價分為四個部分（即3+X）：“3”為“戰(zhàn)略與管理體系建立”，“管理體系運(yùn)行”，“項(xiàng)目管理”，“X”為年度重點(diǎn)工作。
（五）審核評價時間安排
1.每年2月至4月：收集資料，制定/修訂底稿，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后發(fā)布。
2.每年5月至6月：對區(qū)域公司/事業(yè)部/專業(yè)公司、集團(tuán)總部進(jìn)行現(xiàn)場審核評價。
3.每年7月：開展集團(tuán)層面的專題總結(jié)大會（一般與年中會合并召開），對年度審核評價結(jié)果進(jìn)行分級、排名，對審核過程中發(fā)現(xiàn)的亮點(diǎn)、優(yōu)秀做法進(jìn)行總結(jié)推廣，對問題、缺陷進(jìn)行批評指正。
4.每年8月至12月，各級組織開展專題研究、問題整改，提供整改驗(yàn)證材料。
四、審核評價過程
綜合管理體系現(xiàn)場審核評價過程主要包括以下四項(xiàng)工作：
1.審核評價首次會議：審核評價組向被審核單位全體員工（含被審核單位領(lǐng)導(dǎo)層）宣貫本次審核評價的目的、意義、要點(diǎn)、行程安排、注意事項(xiàng)等。
2.開展現(xiàn)場審核評價：通過訪談、專題問答、資料驗(yàn)證、交叉復(fù)核、穿行測試等方式方法對被審核單位進(jìn)行現(xiàn)場審核，采用先定性后定量的方式進(jìn)行打分，保存審核證據(jù)文件，對亮點(diǎn)、問題、分?jǐn)?shù)進(jìn)行整理。對于重要問題、跨專業(yè)問題，審核評價組進(jìn)行交流討論。
3.審核評價末次會議：審核評價組成員依次點(diǎn)評被審核單位的亮點(diǎn)、問題，對問題提出改進(jìn)思路與建議；被審核單位主要領(lǐng)導(dǎo)對審核結(jié)果及分?jǐn)?shù)進(jìn)行現(xiàn)場確認(rèn)簽字。
4.審核評價總結(jié)及報告編寫：為促進(jìn)整改，審核評價組為每個被審核單位編寫全面系統(tǒng)的審核評價報告，并發(fā)送至被審核單位；編寫集團(tuán)總體審核評價報告，并在專題總結(jié)會上宣讀。
五、項(xiàng)目效果
1.某建設(shè)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展能力、風(fēng)險管控能力明顯提升。至2021年，某建設(shè)集團(tuán)綜合管理體系審核評價已連續(xù)開展4年，近3年來年均產(chǎn)值增長率達(dá)30%，顯著高于同行增速，同時，全集團(tuán)的項(xiàng)目履約率逐年提升，近年來達(dá)到了95%以上。
2.某建設(shè)集團(tuán)二級單位的管理成熟度明顯提升，系統(tǒng)化管理、公司化運(yùn)營再上新臺階，各二級單位全面做強(qiáng)做優(yōu)的同時，標(biāo)桿二級單位逐步顯現(xiàn)。
3.集團(tuán)總部的管控能力與價值創(chuàng)造能力不斷增強(qiáng)，各級組織定位更加清晰；打通了集團(tuán)制度管理全過程，管理體系文件的執(zhí)行力顯著提升，綜合管理體系得到持續(xù)改進(jìn)、循環(huán)升級，高質(zhì)量發(fā)展、戰(zhàn)略發(fā)展能力不斷提升。基于管理體系整合及綜合管理體系一體化審核評價，獲評國資委風(fēng)險管理與內(nèi)部控制典型案例，得到了貫標(biāo)外審認(rèn)證機(jī)構(gòu)的高度評價。
